现金管理考核是提升现金管理水平的重要工具。本文从考核指标展开。

核心指标

指标一：现金周转周期。DSO + DIO - DPO，衡量营运资金效率。

指标二：销售商品收到现金/营业收入。衡量销售回款效率。

指标三：经营现金流量净额/营业收入。衡量经营活动现金流质量。

指标四：货币资金/流动负债。衡量短期偿债能力。

指标的运用

运用一：定期考核。定期考核现金管理效果。

运用二：与同行对比。与同行对比找差距。

运用三：持续改进。基于考核结果持续改进。