现金管理风险是企业经营的重要风险。本文从识别、防范两个维度展开。

主要风险

风险一：流动性风险。资金不足以支付到期债务。

风险二：舞弊风险。出纳舞弊、虚假支付等。

风险三：账户风险。账户被盗、密码泄露。

防范措施

措施一：日清日结。出纳日清日结。

措施二：定期盘点。定期盘点现金、核对银行存款。

措施三：账户管理。严格银行账户管理。

措施四：不相容职务分离。出纳与会计、审批与执行分离。