资金管理内控是企业经营的基础。本文从内控建设展开。

内控原则

原则一：职责分离。资金管理与监督分离。

原则二：审批授权。建立明确的审批授权机制。

原则三：账实相符。资金账实相符。

内控措施

措施一：日清日结。出纳日清日结。

措施二：定期盘点。定期盘点现金、核对银行存款。

措施三：定期对账。出纳与会计定期对账。

措施四：不相容职务分离。出纳与会计、审批与执行分离。