营运现金流是企业日常经营的血液。本文从管理艺术展开。

营运现金流的影响因素

因素一：应收账款。加快回款，提升现金流入。

因素二：存货。优化存货，加快周转。

因素三：应付账款。合理利用商业信用。

管理的工具

工具一：现金周转周期。DSO + DIO - DPO，衡量营运资金效率。

工具二：现金流预算。建立详细的现金流预算。

工具三：现金流预测。基于历史数据预测未来现金流。