银行账户管理是现金管理的基础。本文从账户分类、管理要点展开。

账户分类

类别一：基本户。一个企业只能有一个基本户，用于日常结算。

类别二：一般户。用于借款转存等特定用途。

类别三：专用户。用于特定用途的资金管理。

管理要点

要点一：账户合规。账户开设应合规。

要点二：账户精简。避免开设不必要的账户。

要点三：账户对账。定期与银行对账。

要点四：账户授权。严格账户使用授权。