现金流预算是企业资金管理的核心工具。本文从编制方法展开。

编制方法

方法一：直接法。逐笔预测现金流入与流出。

方法二：间接法。基于利润表调整预测。

方法三：滚动预算。按月或按季滚动调整预算。

编制步骤

第一步：销售预测。预测销售回款。

第二步：采购预测。预测采购付款。

第三步：费用预测。预测各项费用支出。

第四步：投资预测。预测投资活动现金流动。

第五步：筹资预测。预测筹资活动现金流动。