现金流量表反映企业的现金进出。本文从三大部分、勾稽两个维度展开。

三大部分

部分一：经营活动现金流量。日常经营产生的现金流入流出。

部分二：投资活动现金流量。投资活动产生的现金流入流出。

部分三：筹资活动现金流量。筹资活动产生的现金流入流出。

勾稽关系

关系一：现金净增加额 = 经营 + 投资 + 筹资。

关系二：期末现金余额 = 期初现金余额 + 现金净增加额。

分析价值

价值一：反映企业的造血能力。经营活动现金流量反映企业造血能力。

价值二：反映投资策略。投资活动现金流量反映投资策略。

价值三：反映融资策略。筹资活动现金流量反映融资策略。