短期偿债压力是企业最直接的财务风险。本文从预警信号、应对措施两个维度展开。

预警信号

信号一：流动比率、速动比率持续低于1。

信号二：经营活动现金流量净额持续为负。

信号三：应收账款账龄延长，回款困难。

信号四：银行借款逾期，被列入征信异常。

信号五：供应商催款频繁，付款条件恶化。

信号六：员工工资延迟发放。

应对措施

措施一：增加现金储备。加快应收账款回收、推迟非必要支付。

措施二：优化负债结构。短期借款置换为长期借款。

措施三：处置非核心资产。出售闲置资产、变现长期投资。

措施四：引入战略投资者。增加权益资本。

措施五：与债权人协商。延期还款、调整还款计划。

三个避雷

避雷一：忽视预警信号。预警信号出现时，应及时采取措施。

避雷二：处理措施不及时。预警信号出现后，处理越早越有利。

避雷三：未做压力测试。压力测试可以提前发现风险。